Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры. Имущественные вычеты: повышение. Оформление выплат на супруга

Многим россиянам известен тот факт, что государство возвращает гражданам часть средств, потраченных на покупку жилья. Но зачастую даже те, кто давно отметил новоселье, не торопятся получить положенную им налоговую выплату. Многие просто не имеют понятия, как сделать это правильно и куда обратиться. Кто-то опасается, что у него не получится выстроить схему взаимодействия с государством и разобраться в хитросплетении необходимых документов. Но пренебрегать данной возможностью не стоит, ведь сумма получается немаленькой и помогает сэкономить деньги на обустройство нового жилья и прочие нужды. Налоговое законодательство Российской Федерации подразумевает такой вариант облегчения налогового бремени граждан, как возврат 13 процентов с покупки квартиры.

Но следует понимать, что данная сумма не является «презентом» от государства. Приобретение недвижимости – основание для того, чтобы вернуть налог на уже уплаченные доходы в определённом размере. Ниже мы расскажем, что требуется сделать для оформления возврата с покупки квартиры или комнаты в квартире, коттеджа, жилого дома или земельного участка под строительство, таунхауса или доли в любом из вышеперечисленных объектов, в том числе ещё строящихся.

Все физические лица, получающие заработную плату либо иные доходы, считаются налогоплательщиками подоходного налога (по-другому его ещё называют НДФЛ – налог на доходы физических лиц). Такие граждане ежемесячно перечисляют в пользу бюджета страны 13% от своей заработной платы – как правило, за них это делает работодатель. Каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право вернуть себе имущественный вычет по НДФЛ, оформив возврат подоходного налога с покупки жилплощади. Как это происходит?

Вы приобретаете недвижимость, оформляя её в собственность.
Получаете подтверждение об уплате НДФЛ в текущем налоговом периоде.
Создаёте и передаёте в налоговую инспекцию декларацию о возврате 13% с покупки недвижимости.

Особые условия государство предоставляет людям, находящимся на заслуженном отдыхе. Данная категория граждан также имеет право на получение имущественного вычета. Учитывая, что пенсионные платежи не облагаются налогом в 13%, пенсионеры могут перенести возврат на предыдущие годы, когда они ещё работали, при условии, что данный сдвиг осуществляется на три года назад и не дальше.

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Подчеркнём, данные правила действуют исключительно для . Резидентом России считается человек, проживающий на её территории как минимум 183 дня в течение следующих подряд 12 месяцев. Исключением являются кратковременные выезды, не превышающие шести месяцев подряд и связанные с получением медицинской помощи или образования, рабочие поездки с целью добычи углеводородных ресурсов на месторождениях в морях. Отсутствие в стране более года без потери статуса резидента допустимо для:

Военных, находящихся на службе.
Сотрудников силовых или властных структур.
Представителей органов местного самоуправления.

На кого не распространяется право на получение компенсации выплаченного налога?

Возврат налога на имущество недоступен для лиц, которые не являются резидентами России. Данное обстоятельство не освобождает от необходимости платить налоги на доходы, если они работают в компании, ведущей деятельность и зарегистрированной в России. Также государство не подразумевает выплаты гражданам РФ, купившим недвижимость за пределами страны.

Ещё один важный момент – налог возвращается лишь при покупке или . На купленном участке можно построить баню, в которой по факту можно круглый год жить, но официально это не будет считаться недвижимостью жилого сегмента.

На право получения вычета не могут претендовать те, кто купил недвижимость у своих родителей, детей или иных родственников, а также работодателя – тех, кто считается «взаимозависимыми лицами». Данный пункт призван обезопасить государство от выплат мошенникам, пользующихся своими связями для сохранения денег внутри семьи или близкого круга. Не получится возместить свои расходы и в том случае, если заплатил за недвижимость один человек, а её фактическим собственником стал другой – на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни новый владелец, ни лицо, осуществившее финансирование покупки.

Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку

Часто семья приобретает жилплощадь, собственниками которой также являются дети. В ином случае квартира оформляется только на несовершеннолетнего, в качестве «парашюта безопасности» на будущее. В этом случае родители тратят свои собственные средства, а потому имеют право на получение налогового вычета вместо ребёнка. Кратко рассмотрим вероятные ситуации:

Ситуация 1. Родитель покупает жильё, долю в котором имеет ребёнок (дети).

В данном случае взрослый может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего.

Ситуация 2. Оба супруга имеют доли в квартире, как и ребёнок (дети).

Каждый из супругов или они оба могут увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Этот вариант подразумевает присовокупление соответствующего заявления к пакету документов для налоговой. При этом вычет может быть оформлен и на других членов семьи, имеющих право собственности.

Ситуация 3. Ребёнок (дети) является единственным собственником.

Родитель, оплативший недвижимость из своего кармана, имеет полное право на получение налогового вычета.

Важно! Согласие ребёнка не требуется для того, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов. При этом несовершеннолетний не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья, купленного самостоятельно, по достижении восемнадцати лет. Если же взрослый человек исчерпал своё право на получение выплаты ранее, то он не может получить налоговый возврат за ребёнка.

Выплаты: на какую сумму рассчитывать?

Реальные затраты на покупку жилья, позволяющие оформить имущественный вычет, ограничиваются двумя миллионами рублей (для жилья, купленного до 2008 года – миллионом рублей). Несложно посчитать — максимальная сумма, вернуть которую удастся в свой бюджет, равняется 260 000 рублей. Значение в два миллиона рублей является фиксированным для территории всей России, невзирая на то, что в разных населённых пунктах цены на жильё колоссально колеблются.

Остаток можно использовать в будущем, если стоимость недвижимости не достигает максимальной. Квартира, купленная за 1 300 000 рублей, даёт человеку право позже получить вычет на сумму в 700 000 рублей при покупке другого жилья. Это удобно, к примеру, для приобретения жилья для ребёнка. До момента, пока он не достигнет совершеннолетия, возврат средств за его квартиру может получить родитель. Получение суммы остатка можно перенести на следующий год, если в текущем периоде фактический доход меньше суммы установленного ограничения.

Статья №220 НК РФ говорит, что возвратить налоговый вычет можно не только от стоимости самой недвижимости. В фактические расходы могут включаться:

Покупка строительных и отделочных материалов.
Оплата работы мастеров-ремонтников и прочих работ, связанных с отделкой нового жилья.
Расходы, которые связаны с разработкой смет и проектной документации.

Возмещения средств по вышеперечисленным пунктам ожидать стоит лишь в том случае, когда в договоре приобретения жилплощади указано, что она предоставляется в черновой отделке (незавершённой форме) и непригодна для пребывания до момента окончания ремонта.

Установлен ли срок давности на возврат средств?

Государство не устанавливает ограничений на получение налогового вычета. Единственный нюанс – подоходный налог возвращается не более, чем за три прошедших года. Пример: жилплощадь куплена налогоплательщиком в 2008 году, а подать заявление на возврат он решил только в 2017 году. Согласно букве закона, средства вернутся лишь за период с 2014 по 2016 год. Остаток вычета перенесётся на следующий год и будет продолжаться ежегодно, пока сумма не исчерпается.

Важно! Граждане могут возвращать налог лишь за конкретно установленный период, в котором они стали собственниками недвижимости. Пример: договор о долевой собственности в строящемся доме был заключён в 2013 году (и переданы деньги за жильё), а акт приёма был передан тремя годами спустя (как и вступление в права). Получить вычет при таких обстоятельствах можно, лишь начиная с 2016 года. Соответственно, если вычет не используется полностью, он будет выплачиваться в последующие годы. Но получить выплаты за 2013, 2014 и 2015 года невозможно.

Когда в налоговую следует подавать декларацию?

Бытует мнение, что нужно успеть подать пакет документов, который необходим для получения имущественного налога, до 30 апреля — это неверно. Данное правило распространяется на тех, кому по закону необходимо задекларировать полученную прибыль (с продажи или аренды любого имущества). Декларацию на вычет же можно подавать в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от того, когда было приобретено жильё. Но, возврат будет осуществлён только за прошедший год после его окончания (к примеру, выплаты за 2017 год начнутся только в 2018 году).

Список документов для предоставления в налоговую инспекцию

Правильно заполненная декларация на – главный документ, необходимый для того, чтобы государство вернуло вам 13% от стоимости квартиры или иной жилплощади. Разберёмся, как сделать это грамотно и без ошибок, так как отступление от правил может повлечь за собой отказ в предоставлении вычета на имущество.

Налоговый кодекс РФ выдвигает четыре основных требования для таких деклараций:

3-НДФЛ должна быть выполнена по форме, утверждённой приказом ФНС России от 24 декабря 2014.
К декларации нужно приложить документы, подтверждающие факты приобретения и полной оплаты недвижимости, а также то, что налогоплательщик является собственником.
Подача декларации в целях получения 13%-вычета допустима в течение всего следующего периода (если жильё куплено в 2017 году, предоставить 3-НДФЛ можно до декабря 2018 года).
Передать документ в налоговую можно, придя туда самостоятельно или отправив официального представителя. Также возможна подача документа через сайт государственных услуг РФ или письмом, содержащим опись всех официальных бумаг, уложенных в конверт. Как правильно произвести опись, расскажем в

Выбрав последний вариант, нужно озаботиться уведомлением о вручении адресанту – важно зафиксировать этот момент для своевременного получения денег.

Страницы, обязательные для заполнения

Чтобы без проволочек получить 13% с покупки жилплощади, необходимо заполнить минимальную информацию на страницах бланка. Ниже перечислены обязательные поля, в остальных обычно проставляется значение «0».

В первую очередь, для заполнения 3-НДФЛ потребуется информация о коде ОКТМО. Получить информацию о нём можно в Интернете, добавив к аббревиатуре запрос «по адресу». Поисковая система предложит классификаторы, сгруппированные по населённым пунктам, позволяющие быстро обнаружить конкретный код.

Обратите внимание — на написание кода отведено одиннадцать знакомест, если же код включает в себя меньшее количество символов, вместо остальных нужно поставить прочерки.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Страница	Описание
Страница 001	На первой странице нужно указать наименования и количество всех документов или их копий, приложенных к 3-НДФЛ. Здесь же указывается текущий налоговый период и код налоговой инспекции, в которую вы подаёте декларацию (его можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы, указав свой адрес). Первая страница также содержит ваши личные данные и код физического лица.
Страница 002	В графе 010 нужно указать, что вы подаёте декларацию с целью возвратить затраченные вами средства из бюджета страны (цели соответствует код «02»).
Страница 003	Свой общий доход за тот год, в котором вами были приобретена недвижимость, нужно указать в графах 010 и 030. В графе 040 обязательно указывается полная стоимость жилья, в графе 080 – общая сумма налога, уплаченная в связи с приобретением. Графа 140 должна содержать информацию о сумме, которая будет подлежать возврату (дублируется из графы 080). Любую сумму, вписанную в бланк 3-НДФЛ, вы должны будете округлить по математическим правилам. Так, число в 717,30 рублей округляется до 717 рублей, а 717,60 рублей уже до 718 рублей.
Страница 004	Данная страница содержит реквизиты, заполняемые следующим образом: цифра «13%» должна быть указана как налоговая ставка; для заработной платы указывается код «06»; под источником выплат подразумевается наименование организации или компании, где вы трудитесь; ваш заработок за 12 месяцев и 13% от суммы вашего годового заработка.
Страница 005	На данной странице вы предоставляете информацию о приобретённой недвижимости (адрес, вид собственности, дату регистрации, долю в праве). Здесь же указывается полная стоимость, которую вы уплатили за жильё и первый год налогового вычета (год, в котором была приобретена недвижимость). Если данные инструкции кажутся вам слишком сложными, вы можете получить консультацию у специалистов. В каждом налоговом отделении есть сотрудники, способные заполнить документы за вас – это будет стоить не слишком больших денег, а вы будете уверены в том, что все данные внесены верно.

К заполненной декларации 3-НДФЛ обязательно нужно приложить:

Документ, удостоверяющий покупку недвижимости (договор о покупке и продаже).
Справку по форме (по требованию выдадут на работе).
Свидетельство права на жильё.
Чеки, квитанции и иные заверенные платежные документы, которыми вы сможете подтвердить, траты на покупку недвижимости и ремонтно-отделочные работы.
Заявление о желании возвратить налоговый вычет (пишется на имя руководителя налоговой инспекции по месту вашей прописки).
Если жильё приобретается для несовершеннолетнего, необходимо предоставить его свидетельство о рождении.
Когда речь идёт о недвижимости, находящейся в собственности супругов, потребуется свидетельство о заключении брака.

Вернуть НДФЛ, если жильё куплено в кредит

В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку.

В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей. Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:

выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю;
чековые листы по приходным ордерам.

Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа. Важно: вы не сможете скорректировать взносы банку и пересмотреть ипотечные проценты, так как резидент РФ может подать заявление на возврат средств лишь разово.

Подробнее о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, расскажем в нашей .

Видео — Налоговый вычет по ипотеке

Сроки, в которые государство возвращает деньги

Законом установлен чёткий порядок того, как и когда имущественный возврат окажется в руках у налогоплательщика. Самостоятельно вы можете принять решение о способе получения причитающихся вам средств: в налоговой или по месту работы. Разберёмся, в течение какого времени имущественный залог возвращается к налогоплательщику и поговорим о плюсах и минусах вышеназванных вариантов.

Получение денег в налоговой

После того, как вы принесли стандартный пакет документов, в налоговой будут проверять данные, которые внесённые вами в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. На это сотрудникам отведено три месяца. В течение десяти дней после этого вы получите информацию о том, что уплатили налоги в превышенном размере. Тогда вы должны будете посетить учреждение вновь, написав заявление с требованием возвратить вам указанную в декларационной форме сумму.

В документе нужно указать свои банковские реквизиты для перевода. Если у вас их нет, всё, что нужно сделать – открыть счёт в любом виде, который вам удобен (банковская карта, сберкнижка, расчётный счёт). Именно туда «упадут» деньги, положенные вам за весь год, в который совершено приобретение недвижимости.

Плюс: этот вариант понравится тем, кто хочет получить всю сумму единым платежом.

Минус: необходимость заполнять массу документов и ожидать выплаты.

Получение денег по месту работы

Сотрудникам, имеющим желание получать возврат имущественного налога на работе, придётся занести в налоговую перечисленные выше в статье документы, за исключением З-НДФЛ. Последний вызывает наибольшее затруднение у граждан, в данном же случае сбор и подача бумаг пройдут оперативнее и проще. После того, как специалисты инспекции их проверят и подтвердят ваше право на получение выплаты, вы должны забрать этот документ и передать в бухгалтерию. Данное уведомление послужит основанием того, чтобы из зарплаты сотрудника прекратили изъятие 13%, являющихся налогом на доход физического лица.

Когда моменты, связанные с официальными бумагами, будут завершены, вы будете ежемесячно получать на 13% больше до тех пор, пока общая сумма этих выплат не достигнет величины полагающегося налогового вычета. Если нужная сумма не будет выплачена за год, вам будет необходимо вновь посетить налоговую, чтобы повторить процедуру.

Плюс: ежемесячно в вашем распоряжении оказывается свободная сумма денег;

Минус: постоянные визиты в налоговую и передача уведомлений в бухгалтерию.

Подведём итоги

Государство предоставляет возможность вернуть средства разово, поэтому распорядиться ею нужно с умом. Сложной и даже пугающей процедура кажется по началу – разобравшись, любой гражданин сможет справиться с имущественным налогом самостоятельно. В данной статье раскрываются ответы на любые вопросы, которые могут возникнуть у человека, впервые задумавшегося о возврате 13 процентов от покупки недвижимости. Теперь необходимо подготовить необходимые документы, записаться на приём к специалисту налоговой инспекции и решить, каким способом лучше получать деньги.

Вопросом, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, задаются многие новоселы. Ведь возврат даже небольшого количества денежных средств может помочь сделать ремонт или просто увеличить бюджет семьи. Следует разобраться в вопросе более подробно.

Как можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Для возврата необходимо удовлетворять нижеизложенным условиям:

Необходимо иметь статус резидента Российской Федерации.
Для того чтобы вернуть НДФЛ, необходимо его уплатить, что вполне естественно. Поэтому второе условие — это факт уплаты налога. Гражданин должен быть трудоустроен на официальной основе или уплачивать проценты с другой прибыли.

Это интересно! Чтобы получить статус резидента, следует находиться в России более половины дней в календарном году, а также являться гражданином или иметь вид на жительство. При этом, если гражданин имеет вид на жительство в другой стране или двойное гражданство, его могут признать нерезидентом.

Значит, получить налоговый возврат могут следующие лица:

Резиденты страны, которые за последние 36 месяцев уплачивали хотя бы один раз НДФЛ.
Пенсионеры-резиденты, которые за последние три года уплачивали 13% со своей прибыли.
Индивидуальные предприниматели, работающие по стандартной схеме уплаты налогов в государственный бюджет. Или же уплатившие налог в размере 13% с другой прибыли. Например, с продажи квартиры, дома или машины.

Кто не может претендовать на возврат?

Теперь рассмотрим случаи, когда возврат невозможен:

Гражданин не является резидентом страны.
Претендент за последние три года ни разу не уплатил НДФЛ со своей прибыли.
Квартира приобреталась у родственника, который по на нормативно-правовым документам является близким.
Квартира была куплена не за счёт ходатайствующего на налоговый вычет. К примеру, за счет организации, в которой он работает, или за чужой счёт.

Если собственник купил квартиру с использованием льготных государственных программ и субсидий жилищного типа.
В случае получения налогового имущественного вычета ранее в полном объёме.

С покупки квартиры в 2017 году по-прежнему возможен. Новых изменений об отмене налоговых вычетов пока не разработали, хотя это входило в планы в 2016 году.

Это нужно знать! На данный момент полный объём вычета — 260 000 российских рублей.

Более подробно об имущественном вычете при покупке квартиры в 2017 году можно узнать из данного видео:

Особенности получения вычета при ипотеке

Вернуть тоже возможно. Для этого к перечню необходимых документов (будут представлены ниже) следует предоставить ещё и справки из банка о процентных ставках.

Деньги от покупки квартиры в ипотеку возвращаются 2 раза:

За саму покупку.
За проценты по кредиту.

За саму квартиру максимально можно вернуть 260 000 рублей, а за проценты до 390 000.

Следовательно, можно вернуть 260 000 + 390 000 = 650 000.

Как рассчитать сумму возврата?

Как уже говорилось ранее, максимальная сумма возмещения, — это 260 000 с двух миллионов рублей. При ипотечном кредитовании можно будет вернуть до 390 000 с трех миллионов соответственно.

Важно! При кредитовании возврат вычета возможен только с начисленных банком процентов. То есть, к примеру, кредит взят на 10 000 000. Банковская ставка — 15%, то есть 1 500 000 руб., и вернуть 13 процентов можно с этой суммы, а не со всей суммы кредитования.

Почему постоянно фигурирует максимальная сумма? Потому что вернуть можно только те деньги, которые были уплачены в результате налогообложения прибыли. То есть 260 000 можно получить только в теории, если до этого уплатить 13 процентов с прибыли на эту сумму.

То есть для того, чтобы вернуть 260 000, необходимо до этого в период трех лет уплатить налоги с зарплаты в размере этой же суммы — заработать 2 млн. руб. минимум. Если было заработано меньшее количество денежных средств, то и вернут меньшую сумму. Однако правительство пошло навстречу в данном случае. Если для полного возврата 13 процентов не хватает какой-либо суммы, ее можно будет вернуть в следующих налоговых периодах.

Это стало возможно благодаря изменениям в нормативной базе, которые вступили в силу в 2014 году. Ранее вычет выплачивался единовременно.

Осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры можно 2 методами:

При обращении в налоговые органы. Делать это придется ежегодно. Необходимо будет предоставлять все необходимые справки каждый раз. И за каждый год придется брать новую справку 2-НДФЛ (о других необходимых актах будет написано ниже). Из-за неудобства этого метода намного чаще пользуются следующим вариантом.
Второй способ — это отмена высчитывания с гражданина 13 процентного налога при получении заработной платы. Для этого в налоговой инспекции дают соответствующий документ. Его следует отдать в бухгалтерский отдел по месту трудоустройства. Тогда бухгалтерия просто не будет взимать 13% налог в обозначенный период, а деньги будут возвращаться постепенно, в течение определенного периода.

Приведем пример для более наглядного восприятия. Гражданину положен вычет в размере 260 000. Однако в результате налогообложения за последние 3 года он может вернуть только 100 000.

Гражданин все еще продолжает работать и решает вернуть оставшиеся средства. он берет в налоговом органе по месту пребывания документы и относит их в бухгалтерский отдел на работе. Согласно справкам, с гражданина не будут высчитывать 13 процентов налога, пока ему не вернут оставшиеся 160 000.

К примеру, гражданин получает заработную плату 87 000. Значит, зарплата без налогообложения — 100 000. То есть из зарплаты не будут высчитывать 13 процентов, в примере равный 13 000. И так до того момента, как вся сумма не будет возвращена. Срок возврата в любом случае не ограничен, деньги могут возвращаться и несколько десятков лет.

Документы и их подача

Теперь разберемся в документах, необходимых для полного ответа на вопрос, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

В налоговый орган следует подать следующие документы:

Справка 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерском отделе в месте трудоустройства. В случае официального трудоустройства в нескольких местах рекомендуется собрать все справки — это увеличит шансы на получение денег единовременно. Налоговикам сдается оригинал справки.
Банковские реквизиты, на которые будет переведен налоговый вычет.
Различные документы и свидетельства, подтверждающие факт приобретения квартиры. Например, акт о передаче, свидетельство о регистрации.
ИНН. Необходим для заполнения декларации.
Паспорт или другой документ, подтверждающий личность.
Декларация 3-НДФЛ. Заполняется в соответствии с ранее собранными документами.
Заявление на получение возмещения уплаченных по налогообложению процентов.

После подачи заявления со всеми необходимыми документами в налоговую придется подождать некоторый период. Максимальный срок рассмотрения ходатайства — 4 месяца. Если в этот срок заявление не было рассмотрено и деньги не поступили на банковские реквизиты, можете писать жалобу руководству налоговой инспекции, так как это нарушение законодательных актов.

Примерно треть населения России вообще не знает, что на законных основаниях возможно возвратить часть уплаченного 13-процентного налога, а другая треть знает, но сомневается в конечном результате и ничего не предпринимает, и только оставшаяся треть пользуется возможностью сохранить весомую часть своего бюджета.

Любое государство мира удерживает с населения подоходныq налог. В России он составляет 13%. Уплачивается со всех доходов:

зарплаты;
реализации недвижимости;

Внимание: при покупке дачи, гаража, мастерской и строений хозяйственной принадлежности вычеты не оформляются.

реализации авто;
сдачи в аренду жилого помещения и т.д.

Процедура официально называется «налог на доход физлиц» (сокращенно - НДФЛ).

Однако государство на законодательном уровне предусмотрело и возврат удержанного налога (ст. 220 НК Российской Федерации) его плательщику в определенных случаях. Эта процедура на языке налоговиков называется «вычет».

Такой подход к налогообложению физических лиц объясняется желанием законодателей стимулировать некоторые процессы в жизни страны и населения, например, покупку или строительство жилья, повышение уровня образования и т.д. При этом возмещаются траты семейного бюджета на социально значимые нужды не только лично для себя, но и для детей, родителей, мужа/жены.

С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень причин возвращения налога:

основные, куда входят социальная, имущественная и благотворительная группы вычетов;
дополнительные, включающие стандартную, профессиональную и инвестиционную группу льгот.

Кто может претендовать на льготы по НДФЛ

Льготы по уплате НДФЛ предусмотрены для:

гражданина России;
достигшего совершеннолетия;
официально трудоустроенного и платящего подоходный налог при величине отчисления в 13%;
имеющего непрерывный стаж работы не менее года;
совершившего действия, подпадающие под льготное налогообложение.

За что возвращают 13 процентов

Список здесь очень большой.

Стандартные льготы положены:

инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);
родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
семьям с детьми.

Соцвычеты положены:

за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном );
оформление полиса ДМС;
собственную учебу или детей, проходящих обучение в:

университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
автошколах на все типы машин и мотоцикл;
платных курсах по изучению иностранных языков,

за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
покупку полиса ДПС;
оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
за участие в программе «Софинансирование».

Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:

уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;
оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).

Профвычеты применяются к:

ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
авторам, за использование их произведений (гонорары);
работникам, заключившим гражданско-правовые договора.

Максимальные суммы возврата

Размер вычетов определяется типом льготы и затраченных личных сбережений. Наибольшее возмещение государство предоставляет при приобретении дорогостоящего имущества.

Приобретение жилища

Как вернуть 13 процентов от покупки недвижимости? Отметим, этот вычет наиболее известный и самый часто используемый.

Возврат по налоговым сборам от имущественных сделок можно оформить со средств, затраченных на:

приобретение любого вида жилья, вплоть до части комнаты;
постройку индивидуального жилья;
покупку земельного участка;
выплату процентов и комиссионных банку по ипотеке;
на ремонт (отделку) жилого фонда, если в акте передачи жилой площади указано, что она сдана без отделки.

Одновременно в правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, заложены ограничения по величине суммы, с которой производится возврат налога при покупке жилища:

при оплате собственными средствами - 2,0 млн. руб. (возврат составляет 260,0 тыс. руб.);
с помощью ипотечного кредита - 3,0 млн. руб. (возвращается 390,0 тыс. руб.).

Важно: покупка жилого фонда с помощью ипотеки до начала 2014 г. не имела ограничений на величину возврата НДФЛ.

А в каком случае государство отказывает в предоставлении льготы? Возврата НДФЛ нет, если:

жильё покупалось у родных или работодателя;
на оплату покупки использовался материнский капитал;
этот вид льгот уже оформлялся.

Сколько раз в жизни можно получить возврат по имущественным сделкам? Один, при обретении или реализации имущества до начала 2014 г. и многократно, до достижения фиксированной суммы, после. Например, в один год куплена комната за 800000 руб., в другой - дом за 1,0 млн. рублей, а в третий квартира за несколько миллионов рублей. Плательщик налога может подавать бумаги на вычет ежегодно, сразу после купли жилья. В результате государство возвратит 260000 руб. (13% от 2,0 млн. руб.).

Важно: НК РФ предусмотрена уплата 13% налога от дохода, полученного в результате реализации жилого помещения или машины. Если имущество находилось в собственности до 3 лет, также действуют льготы (вычеты) при уплате НДФЛ.

Сумма годового возврата не должна превышать величину уплаченного за этот же период налога. Не возвращенную сумму вычета переносят на следующий год. Перенос будет производится до полной выплаты начисленного вычета.

Услуги медицинского характера

Любой гражданин России, имеющий официальный источник доходов, уплачивающий 13% налог, может возвратить часть удержанного НДФЛ за платные медуслуги.

1. Оплата медуслуг. Здесь установлены некоторые ограничения:

произвести вычет можно при оплате собственного лечения, лечения родных (мать, отца, детей, супруга или супруги);
платные услуги обязаны быть в перечне, подготовленном Правительством;
платная клиника или государственное медучреждение должны иметь лицензию на соответствующие услуги.

2. Оплата лекарственных препаратов. Условия предоставления вычета следующие:

потрачены деньги из семейного бюджета, когда потребовалось покупать лекарства по рецепту лечащего врача;
приобретенные препараты входят в перечень .

3. Оплата ДМС. Вычет будет произведен, если:

был оплачен страховой полис ДМС на оплату лечения;
страховщики получили лицензию на этот вид услуг.

При оплате медуслуг налога возвращается за:

диагностику;
амбулаторное и стационарное лечение;
санаторно-курортную реабилитацию (отдых).

Важно: все виды платной стоматологической помощи (имплантация, лечение и удаление зубов, брекеты и т.д.) попадают под возврат НДФЛ.

При подаче документов на льготу за медицинские услуги необходимо знать:

Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;
Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;
Медуслуги, отмеченные кодом «1», возмещаются до 120000 рублей; кодом «2», не ограничены по величине возвращаемого НДФЛ.

Образовательные услуги

Налоговый кодекс России предусматривает возврат НДФЛ за обучение. В категорию лиц, кто может воспользоваться этой льготой, подпадают:

Граждане России, имеющие постоянный налогооблагаемый доход, занимающиеся одновременно с работой платным образованием. Учеба может быть в высших учебных заведениях, в том числе получение второго высшего образования, колледжах, автошколах, различных курсах. Форма обучения любая. Сюда также относится образование детей в детских садах (например, платное обучение иностранному языку), но не продленка, бассейн или питание;
Дети в возрасте до 24 лет, занимающиеся на очной форме обучения;
Братья и сестры, обучающиеся на стационаре и не достигшие 24 лет.

Документы на оплату учебы необходимо составлять на плательщика НДФЛ. Если этого не сделано, льгота не предоставляется. Возвращаемая сумма не может превышать фактическую оплату за учебу. Вычет относится к социальной категории, поэтому не должен быть более 15,6 тыс. руб.

Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера? Законодатель предусмотрел в таком случае ежегодное льготное налогообложение.

Благотворительность

Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.

Например, величина всех видов дохода, с которых взят налог 13%, за отчетный период составила 620000 рублей. В различные фонды пожертвовано 183000 рублей. Возврат будет сделан с суммы 155000 рублей (620х25/100).

В зачет идут пожертвования:

фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;
организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;
фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.

Пенсионные и страховые взносы

Возвращение уплаченных налогов за взносы в НПФ и покупку полисов на страхование от болезней регулируются ФЗ РФ № 56 от 30 апреля 2008 г.

Возвращение налоговых вычетов производится лишь при внесении определенных сумм в негосударственные ПФ для формирования будущей пенсии, а также страховании здоровья и жизни в добровольном порядке, но только в части оплаты лечения.

Данный вид вычетов отнесен к социальному типу льгот, которые рассмотрены выше.

Наличие детей

Законодателем оговорены льготы семьям, воспитывающим детей. С появлением первых двух детей сумма вычета составляет 1,4 тысяч рублей в год на каждого из них. Рождение каждого последующего ребенка увеличивает льготу до 3,0 тысяч рублей. Вычет начисляется до наступления совершеннолетия, но продлеваются до окончания учебы в высшем учебном заведении на стационаре, до достижения 24 лет.

Инвалидам, не достигшим совершеннолетия, величина возврата повышена - стала 12,0 тыс. руб.

Вычеты производятся до достижения величины дохода в 350000 руб. С началом следующего года они возобновляются и продолжаются опять до достижения указанной суммы.

Сколько раз делаются вычеты

Возвращение налога по сделкам имущественного характера можно оформлять многократно. Главный критерий - не количество покупок жилого фонда, а сумма, за которую он приобретался, - 2,0 млн. руб.

Соцвычеты оформляются ежегодно.

Изменения в 2018 и 2019 году

С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень в 2018 и 2019 году не изменился. Есть изменения только количественные - оформление возмещения налога по имущественным сделкам стало многоразовым.

Выплату возвращаемого налога можно получать:

у нанимателя;
в инспекции, к которой приписан налогоплательщик.

За что можно вернуть 13 процентов в налоговой? Здесь оформляются все виды вычетов. Примерно в июне-июле величина возвращаемого налога будет перечислена налогоплательщику безналичным путем.

Видео по теме

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина .

Расчет вычета, максимальная сумма, формула и примеры

Вычет рассчитывается с суммы расходов на покупку жилья. Вернуть назад допускается не всю сумму, а только 13% от нее. Поэтому сейчас выясним, как возвращают 13 процентов при покупке квартиры.

О льготниках и особенностях вычета с ними связанных

Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ . В частности, это:

пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.

Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.

Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:

продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
сдаче в аренду;
продаже авто по стоимости дороже цены покупки.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях .

В банке получается выписка с банковского счета с реквизитами (ее также можно скачать в интернет-банке).

по форме 3-НДФЛ . В нее заносятся все сведения о доходах и удержанном НДФЛ (из справки 2-НДФЛ).

Как получить 13 процентов от покупки квартиры? Для оформления имущественного вычета заполняется лист Д: здесь прописывается адрес квартиры, вид собственности, размер затрат (только в пределах 2 млн р.).

Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): , .

Перед тем как вернуть НДФЛ с покупки жилья необходимо обратиться в ФНС по месту жительства/официальной регистрации вместе с декларацией, справками 2-НДФЛ, а также копиями документов на недвижимость (договором купли-продажи), выпиской из ЕГРП, ИНН.

Они представляются без нотариального заверения, но одновременно с оригиналами: на каждом ставится надпись «копия верна» и подпись.

К документам прилагается . В заявлении для ФНС указывается просьба вернуть сумму излишне уплаченного налога со ссылкой на п. 6 статьи 78 НК РФ . Здесь прописывается сумма для возврата согласно декларации и налоговый период (год). Шапка документа содержит наименование инспекции, ФИО заявителя, его ИНН и контактные данные. В завершении прописываются реквизиты банковского счета для перевода.

Заявление на предоставление вычета: , .

Инспекция рассматривает поступившие и проводит их камеральную проверку. На это у нее есть до трех месяцев .

После одобрения вы получите соответствующее уведомление из ФНС и на ваш банковский счет поступит указанная в заявлении сумма вычета./li>

Получение через работодателя

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предусматривает следующие шаги:

Получить уведомление в ФНС , в котором содержится подтверждение законного права на вычет. Порядок получения вычета при покупке квартиры будет аналогичен тому, который применяется при получении вычета напрямую через инспекцию.
Единственное отличие – от налогоплательщика не требуется писать заявление на возврат назад налога, оформлять и предварительно получать справку 2-НДФЛ.

Перед тем как вернуть деньги с покупки квартиры от налоговой через работодателя, в ФНС потребуется заявление с просьбой подтвердить право на вычет, здесь нужно подробно прописать полное наименование и реквизиты работодателя.
В бухгалтерию по месту работы предъявить справку из ФНС , а также такие документы: правоустанавливающая документация (с 2016 года свидетельство не выдается, таким документом выступает выписка из ЕГРП); договор купли-продажи и платежные документы.
Пишется заявление о предоставлении вычета в виде неуплаты НДФЛ.
Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .
После рассмотрения всех документов работник со следующего месяца будет получать зарплату в большем размере .

Теперь вы знаете, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Основания для отказа и что делать если вам отказали?

Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога :

квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

Но возможны и другие причины для отказа : нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.

Особенности расчета, заполнения и подачи декларации

В ипотеку

Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год .

В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.

Приведем примеры , как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).

За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.

Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.

На ребенка

Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.

Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.

Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.

В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей , то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.

Например , Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.

Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.

А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.

Пенсионеру

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются . Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).

Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года . Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.

Приведем примеры , как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).

Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.

Об особенностях получения вычета для неработающего пенсионера говорится .

Покупка доли

В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику .

Например , гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).

Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРП. Никакие дополнительные документы не нужны.

Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.

Супругами

При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам . Они должны быть подтверждены платежными документами.

С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными . Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.

Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.

При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.

Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.

Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.

Приобретение собственного жилья – ответственный и серьезный шаг, особенно если это совершается впервые. Такая операция, как и покупка любой недвижимости, довольно дорогостоящая. Государство в поддержку граждан разработало программу, которая поможет вам оформить возврат части денег, потраченных на сделку. Она действует уже несколько лет. С 2014 года было внесено несколько поправок в закон, регулирующий этот вопрос. Предлагаем вместе разобраться с аспектами оформления компенсации. Мы расскажем, какая документация необходима при оформлении возврата налога при покупке квартиры в 2019 году, куда обращаться, на какой размер выплаты вы можете рассчитывать.

Имеете ли вы право на возврат имущественного налога

Вы можете претендовать на частичную компенсацию расходов, которые вы понесли, приобретая недвижимости, если соблюдены следующие условия:

у вас гражданство Российской Федерации;
ваша работа официальна и доходы облагаются государственными налогами;
для проведения сделки не были использованы средства из социальных выплат.

Какие расходы можно частично компенсировать

Компенсировать в виде налогового вычета разрешено следующие расходы:

стоимость жилого помещения либо его доли;
стоимость стройматериалов и ремонтных работ (связанных с его отделкой);
изготовление проектных и сметных документов (по вышеназванным работам);
кредитные проценты по ипотеке.

Однако здесь есть важный момент – компенсировать стоимость ремонта можно лишь в том случае, если в договоре прописано, что квартира продается без отделки. Также не подлежат компенсации расходы:

связанные с перепланировкой;
на сделки с людьми, которые состоят с вами в близком родстве;
на приобретение мебели, сантехники.

Если, приобретая квартиру, вы использовали средства из социальных выплат, то на компенсацию затраченных средств (в размере выплат) вы претендовать не можете.

Какой максимальный размер компенсации может выплатить государство

Допустим, вы при совершении сделки единовременно выплатили полностью всю стоимость приобретаемой недвижимости. В таком случае компенсации подлежит только часть суммы – 2 000 000 рублей. Государство может вернуть вам 13% — 260 000 рублей уплаченного НДФЛ.

Также компенсации подлежит часть уплаченных ипотечных процентов. Предел вычета по ним – 3 000 000 рублей. Рассмотрим случай, когда квартира стоит, 7 млн. 3 млн. вы оплатили собственными деньгами, а 4 взяли в банке в ипотеку. Компенсироваться будут проценты от денег, взятых в ипотеку, а также стоимость самого жилья. Таким образом, имущественный вычет составит 2 000 000 (вы получите возврат НДФЛ на 260 000), а вычет по процентам не более 3 000 000 (390 000 возврата).

Суммарный имущественный вычет учитывается в декларации сразу, а вот по процентам – ежегодно в зависимости от фактически уплаченных сумм до тех пор, когда их общая величина не достигнет установленного законом предела.

Если же вы купили квартиру, например, за 1,5 миллиона, а суммарная переплата по кредиту составила 2 млн., то у вас возникнет остаток неиспользованного вычета, который можно будет применить к другому имуществу в будущем. Но это действует только к покупкам, совершенным после 1 января 2014 года.

Рассмотрим сделку по покупке жилого помещения, проведенную до 01.01. 2014 года. По закону, который действовал до указанной даты, право на возврат имущественного налога было привязано к объекту недвижимости. В случае, когда жилье стоило меньше 2 миллионов, например 1 млн. рублей, то вам было возвращено 130 тысяч рублей налогового вычета. Операция была проведена, и больше обращаться за правом возмещения налога вы не могли.

Если сделка была проведена после 01 января 2014 г., то действуют новые изменения в законе. Вы можете пользоваться правом на налоговый вычет на покупку квартиры до тех пор, пока не получите все ваши 2 миллиона в сумме по сделкам, что значит, пока государство вам не вернет 260 тысяч рублей. Кроме того, нет ограничений на использование вычета во времени. Например, если у вас несколько лет нет официального дохода, и вы не платили налоги, то вычет все равно «не сгорит» и им можно будет воспользоваться сразу, как только доход появится.

Важным моментом является распределение вычета, если в сделке участвуют несколько покупателей:

до 2014 года вычет распределялся в соответствии с размерами их долей в собственности;
после принятия нового закона каждый покупатель имеет право на вычет по факту произведенных расходов с учетом ограничений на его предельный размер (до 2 млн. на покупку и до 3 млн. на проценты).

Также по сделкам, проведенным до 2014 года, не действует ограничений на размер по уплаченным процентам.

Порядок оформления

Оформить возврат подоходного налога вы можете двумя способами:

Через налоговый орган.
Через налогового агента, в роли которого выступает ваш официальный работодатель.

Налоговая инспекция

Чтоб оформить возврат НДФЛ через налоговую, вам потребуются:

паспорт гражданина РФ;
документ, подтверждающий приобретение недвижимости (договор);
подтверждение собственности (свидетельство или выписка из ЕГРП);
декларация (форма ) — бланк можно приобрести в налоговой службе или скачать из интернета;
справка о доходах (форма 2-НДФЛ) — получить ее вы сможете по месту официального трудоустройства;
свидетельство о браке, соглашение о распределении долей (если несколько покупателей, в том числе семейные пары, приобретающие жилье в общую собственность);
копии банковских выписок и квитанций, которые подтверждают расходы, связанные с приобретением жилья;
если деньги вы брали в кредит, обратитесь в ваш банк за справкой о выплаченных ипотечных процентах, также необходимо предоставить кредитный договор и график погашения.

Выплата будет произведена по истечении года, в котором вы получили право на ее возврат. Документация рассматривается на протяжении 4 месяцев. Если решение по выплате будет утверждено, вы должны предоставить заявление, в котором следует указать, на какой счет вам удобнее будет получить возврат. Деньги зачислят на указанный вами счет на протяжении одного месяца.

Проще всего оформить возврат через личный кабинет на сайте nalog.ru. Если у вас его еще нет, придется обратиться в налоговую для получения данных доступа. После этого все документы можно отправлять в электронном виде, а декларацию заполнять при помощи удобной программы. Она скачивается с официального сайта ведомства, результат сохраняется в специальном формате и отправляется на рассмотрение через личный кабинет. Здесь же можно просмотреть и статус обращения – одобрены ли суммы возврата.

Обращение к работодателю

Если вы решили оформить компенсацию посредством вашего работодателя, вам следует подготовить:

весь пакет документов, подтверждающих ваши имущественные права на квартиру;
заявление в налоговую на подтверждение права возврата НДФЛ.

Указанные документы отправляются в налоговую, которая в течение 30 дней выдаст вам уведомление о предоставлении права на возврат НДФЛ.

Этот документ вы предоставляете в бухгалтерский отдел фирмы или предприятия, где вы официально числитесь. Далее при получении зарплаты с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма компенсации (260 тыс. р.) не будет полностью вам возвращена.

Такой способ компенсации расходов за счет НДФЛ имеет преимущество в сроках — решение принимается на протяжении 30 дней. Существуют и недостатки – если вы решите поменять место работы, вам придется заново оформлять все документы.

Закон о возврате налога в новой редакции предоставляет возможность продления выплаты на следующий год, если в текущем вы не смогли получить полную сумму. Таким образом, возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости — отличная возможность сэкономить, которой уже воспользовались многие граждане России.

Вконтакте